Anjak piutang adalah jenis kegiatan keuangan di bidang perdagangan yang dilakukan oleh produsen dan pemasok, yang menyiratkan adanya tiga pihak. Klasifikasi kontrak pembiayaan didasarkan pada penugasan kewajiban risiko. Perbedaan utama adalah pihak yang mengganti biaya transaksi..
Anjak piutang tanpa jaminan
Dengan jenis transaksi ini, risiko tidak terbayarkannya piutang ditanggung oleh perusahaan yang mendanai proses ini. Agen keuangan bertindak sebagai pengakuisisi piutang dan hak klaim. Berdasarkan suatu perjanjian, suatu perusahaan tidak dapat menuntut pembayaran hutang dari kliennya. Dalam hal ini, penjual tidak bertanggung jawab atas tidak terbayarkannya hutang oleh pembeli.
Manfaat ekonomi bagi penjual berdasarkan ketentuan transaksi ini jelas. Namun, faktor yang memutuskan untuk menyelesaikan kontrak layanan di bawah tanggung jawabnya sendiri, mengasuransikan diri terhadap non-pembayaran oleh klien dari utang. Untuk ini, bunga pada operasi mungkin dilebih-lebihkan atau minimum awal dibayarkan kepada kreditor mungkin terbatas. Penjual menerima sisa dana hanya setelah pembayaran penuh hutang oleh pembeli. Perjanjian tersebut dapat memuat klausul tentang penghitungan ulang komisi jika jumlah tersebut dilunasi oleh debitur lebih cepat dari jadwal.
Kegagalan untuk menagih utang dari pembeli dapat menyebabkan kerusakan pada perusahaan investasi dalam jumlah dana yang dibayarkan olehnya kepada pemasok.
Anjak Regresi
Kesepakatan rencana semacam itu menyiratkan bahwa kreditor bertanggung jawab penuh untuk default oleh debitur. Bahkan, operasi pembiayaan recourse adalah penyediaan pinjaman kepada perusahaan dalam jumlah piutang. Perusahaan, yang merupakan faktor, menyediakan dana untuk digunakan pada persentase tertentu. Terlepas dari apakah pembeli membayar utang atau tidak, penjual wajib melakukan penyelesaian dengan faktor dalam waktu yang ditentukan.
Fitur umum dari dua jenis transaksi
Keunikan penugasan klaim adalah penerimaan dana yang dijamin oleh pemasok untuk barang yang dikirim atau jasa yang diberikan dalam waktu yang ditentukan secara ketat. Saat menyimpulkan perjanjian, ketentuan pembayaran ditetapkan dengan jelas. Dimungkinkan untuk menunda pembayaran saat melunasi bagian utama hutang segera setelah pengiriman. Jumlah yang tersisa dapat dilunasi sesuai dengan jadwal. Dalam hal ini, pemasok tidak perlu menunggu pembayaran dari pembeli. Perusahaan pembiayaan mengambil tanggung jawab ini.
Pembayaran ditangguhkan dapat digunakan oleh pemasok sebagai faktor kompetitif utama dalam menarik pelanggan. Dana yang diterima dari organisasi investasi, pemasok berhak untuk segera digunakan dalam sirkulasi.
Dalam transaksi biasa dengan pembeli, pembawa faktur tidak tahu sebelumnya apakah klien akan memenuhi ketentuan yang disepakati pada ketentuan pembayaran.
Keuntungan operasi anjak piutang:
- Perusahaan pemasok tidak berkewajiban mengembalikan uang yang diterima kepadanya sebagai pembayaran, karena bank mengkompensasi layanannya dengan mengorbankan komisi transaksi. Dia menarik dana ini dari pembayaran pembeli..
- Pemasok memiliki hak untuk membuat perjanjian anjak piutang jangka panjang, melindungi diri Anda dari pembeli yang tidak jujur.
- Dengan peningkatan volume penjualan, jumlah pembayaran tunai yang diterima meningkat.
Proses anjak piutang menyelamatkan pemasok dari pertumbuhan piutang dagang, meningkatkan jumlah uang tunai dalam omset perusahaan. Selain itu, perusahaan tidak menggunakan layanan kredit, hanya membayar bunga atas transaksi. Bank melakukan fungsi penagihan utang.
Perbedaan antara kedua jenis anjak piutang
Tanda utama perbedaan antara anjak piutang dan tanpa jaminan adalah pihak yang bertanggung jawab atas pelanggaran oleh pembeli dari ketentuan pembayaran. Dalam kasus pertama, pemasok menanggung semua risiko, dalam organisasi anjak piutang kedua.
Ada perbedaan lain antara dua jenis transaksi:
- Persentase Kompensasi Faktor. Dalam opsi bantuan, bank menyediakan 95 persen dari jumlah penjualan pemasok. Dalam hal ini, klien berkewajiban mengembalikan seluruh biaya kontrak. Dalam hal ini, pemasok menanggung kerugian dalam jumlah komisi 5 persen, dan juga sepenuhnya menanggung risiko jika klien tidak membayar utang. Dalam proses tanpa bantuan, pembiayaan maksimum bank adalah 70 persen dari jumlah penjualan. Perusahaan keuangan mengumpulkan dana dari debitur sendiri, setelah itu memberikan penyelesaian akhir kepada pemasok. Anjak piutang tanpa jaminan bagi klien adalah jenis transaksi yang lebih mahal, tetapi membebaskannya dari kemungkinan kerugian yang terkait dengan penolakan debitur untuk membayar utang yang ada.
- Basis pelanggan. Saat menetapkan hak klaim dengan jaminan, pemasok dapat mengirim ke siapa pun, bahkan pelanggan baru, karena mereka sendiri yang bertanggung jawab atas mereka. Metode mentransfer hak untuk memulihkan tanpa bantuan melibatkan analisis menyeluruh dari basis klien oleh bank. Dalam hal keraguan, bank memiliki hak untuk meningkatkan komisi untuk mengkompensasi risiko yang tidak terduga atau untuk membayar dana dalam jumlah yang lebih kecil..
- Anjak piutang dengan jalan lain tidak memerlukan sejumlah besar dokumen dan konsisten dalam waktu singkat..
- Opsi non-recourse menggunakan skema kerja yang disederhanakan dan risiko pemberi pinjaman minimal.
Ketentuan interaksi para pihak dengan transaksi secara jelas ditunjukkan dalam perjanjian anjak piutang, karena undang-undang tidak memberlakukan pembatasan pada kegiatan keuangan di bidang ini. Menarik bank untuk mengatur hubungan partisipan dalam operasi perdagangan berkontribusi pada pertumbuhan modal kerja penjual dan pengembangan bisnis secara umum..
